O que você vai ler neste artigo:

No período de declaração do Imposto de Renda é comum ter dúvidas sobre como calcular corretamente o valor a pagar ou a receber da Receita Federal. Saber como calcular Imposto de Renda é essencial para evitar problemas com o Fisco, aproveitar todas as deduções possíveis e garantir uma restituição justa.

Neste artigo, você vai entender o que deve ser declarado, o que pode ser deduzido, como funciona a tabela do IR 2025 e aprender o passo a passo para fazer o cálculo correto. 

O que é Imposto de Renda?

O Imposto de Renda é um tributo federal cobrado anualmente sobre os rendimentos de pessoas físicas e jurídicas. Seu objetivo é permitir que o governo arrecade recursos com base na renda de cada contribuinte.

Para pessoas físicas, a declaração do IR é obrigatória quando os rendimentos ultrapassam um determinado valor anual. A cobrança é feita de forma progressiva: quem ganha mais, paga uma alíquota maior.

O que deve ser declarado no IR 2025?

Na declaração do Imposto de Renda 2025, devem ser informados os rendimentos e bens obtidos em 2024. Abaixo, veja o que deve ser incluído:

Rendimentos tributáveis:

  • Salários e remunerações
  • Aposentadorias e pensões
  • Aluguéis recebidos
  • Rendimentos de trabalho autônomo

Rendimentos isentos ou tributados na fonte:

  • Indenizações trabalhistas
  • Lucros e dividendos
  • Poupança e outros investimentos

Bens e direitos:

  • Imóveis
  • Veículos
  • Contas bancárias com saldo acima de R$ 140,00
  • Investimentos como o CDB

Outros:

  • Dívidas
  • Rendimentos de dependentes
  • Doações e heranças

O que pode ser deduzido do Imposto de Renda?

As deduções são valores que podem ser abatidos da base de cálculo do IR, reduzindo o valor final a pagar. Veja os principais tipos:

Deduções permitidas:

Despesas dedutíveis no IR 2025
Despesa dedutível Limite ou condição
Educação Até R$ 3.561,50 por dependente
Saúde Sem limite (desde que comprovada)
Dependentes R$ 2.275,08 por dependente
Pensão alimentícia Valor integral, se judicialmente acordado
Previdência oficial Valor integral das contribuições
Previdência privada Até 12% da renda bruta anual

O que você vai ler neste artigo:

Incluir essas despesas corretamente pode fazer diferença no cálculo e até gerar restituição.

Passo a passo: como calcular o Imposto de Renda

Veja agora como calcular Imposto de Renda em etapas simples e práticas:

1. Reúna todos os documentos:

  • Informes de rendimento do empregador
  • Comprovantes de despesas médicas, escolares e previdenciárias
  • Extratos bancários e de investimentos
  • Recibos de pensão ou doações

2. Some todos os rendimentos tributáveis:

Inclua salários, aluguéis, honorários, aposentadorias e outras rendas.

3. Subtraia as deduções legais:

Inclua todas as despesas permitidas para reduzir a base de cálculo.

Cálculo do IR retido na fonte

O IR retido é descontado mensalmente do salário ou aposentadoria. Para calcular:

Base de cálculo:

Rendimentos mensais – Deduções = Base de cálculo

Aplicação da alíquota:

Com base na tabela abaixo, aplica-se a alíquota correspondente e deduz-se a parcela fixa.

Tabela IR 2025:

Tabela Imposto de Renda 2025
Faixa de renda mensal (R$) Alíquota (%)
Até 2.112,00 Isento
De 2.112,01 a 2.826,65 7,5%
De 2.826,66 a 3.751,05 15%
De 3.751,06 a 4.664,68 22,5%
Acima de 4.664,68 27,5%

O que você vai ler neste artigo:

Exemplo:

Se você recebe R$ 4.000 por mês, deve aplicar a alíquota de 22,5% e subtrair a parcela dedutível de R$ 651,73. O valor resultante é o IR retido na fonte.

Cálculo da restituição do IR

Depois de preencher todos os dados no sistema da Receita, será calculado o valor devido ou a restituir. Se o IR retido ao longo do ano foi maior do que o valor final devido, você terá direito à restituição.

A Receita libera o pagamento da restituição por lotes, iniciando em maio. Quanto antes você declarar, maior a chance de receber nos primeiros lotes.

Você pode informar sua conta digital PAN para receber a restituição via Pix com CPF com mais rapidez.

Como declarar o Imposto de Renda?

1. Escolha a forma de envio:

Você pode declarar por:

  • Programa da Receita Federal (recomendado para quem possui rendimentos diversos ou bens complexos);
  • Site gov.br/receitafederal;
  • Aplicativo Meu Imposto de Renda (disponível para Android e IOS).

2. Faça login com conta gov.br:

A partir de 2025, o acesso exige conta gov.br com nível prata ou ouro para enviar a declaração. Se ainda não tem, crie a sua no site gov.br.

3. Escolha entre declaração pré-preenchida ou manual:

  • Pré-preenchida: Já traz informações da sua fonte pagadora, bancos e planos de saúde. Mais prática e com menor chance de erro.
  • Manual: Você digita todos os dados, linha por linha.

3. Escolha entre declaração pré-preenchida ou manual:

  • Pré-preenchida: Já traz informações da sua fonte pagadora, bancos e planos de saúde. Mais prática e com menor chance de erro.
  • Manual: Você digita todos os dados, linha por linha.

4. Informe seus dados pessoais:

Inclua nome, CPF, data de nascimento, endereço, número do título de eleitor, profissão e dados do cônjuge, se for o caso.

5. Declare seus dependentes:

Inclua os dependentes que deseja declarar, como filhos, cônjuge ou pais. Isso possibilita deduções legais.

6. Informe seus rendimentos:

  • Declare todos os rendimentos recebidos no ano anterior:
  • Tributáveis: Salários, aposentadorias, aluguéis, pensões.
  • Isentos ou tributados na fonte: Poupança, indenizações, lucros, dividendos, 13º salário.
  • Você encontra essas informações nos informes de rendimento recebidos de empregadores, bancos ou instituições financeiras.

7. Lance os pagamentos dedutíveis:

  • Inclua despesas com:
  • Saúde (consultas, exames, plano de saúde)
  • Educação (escola, faculdade)
  • Previdência oficial ou privada
  • Pensão alimentícia judicial

8. Informe seus bens e direitos:

Declare imóveis, veículos, contas bancárias com saldo superior a R$ 140, ações e investimentos. Use a data de aquisição e o valor pago, e não o valor de mercado atual.

9. Preencha dívidas e ônus reais:

Inclua dívidas contraídas acima de R$ 5 mil em 2024, como financiamentos, empréstimos ou parcelamentos.

10. Escolha o tipo de declaração:

O sistema oferece duas opções:

  • Simplificada: Desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34.
  • Completa: Considera todas as deduções legais. Ideal para quem tem muitas despesas com saúde, educação e dependentes.

O próprio sistema da Receita mostra qual modelo é mais vantajoso ao final do preenchimento.

11. Verifique pendências e envie a declaração:

Use a função “Verificar pendências” para corrigir erros. Em seguida, clique em “Entregar Declaração”. Se houver imposto a pagar, escolha a forma de pagamento (boleto ou débito automático).

12. Acompanhe a situação da sua declaração:

Após o envio, você pode acompanhar o status pelo app ou site da Receita. Se houver erro, será necessário enviar uma declaração retificadora.

Saber como calcular Imposto de Renda evita erros, garante o aproveitamento das deduções e contribui para uma restituição justa. A organização e o planejamento são fundamentais para entregar uma declaração precisa e dentro do prazo.

Vai receber a restituição em 2025? Cadastre sua conta digital do PAN como destino do Pix (por CPF) e tenha acesso preferencial ao valor liberado.